方案概述

金蝶K/3集团战略财务管理解决方案吸取现代集团企业战略财务管理思想，以企业绩效管理为核心，涵盖财务集中管理、资金集中管理、全面预算管理、集团财务报告、财务分析与决策支持等关键性集团财务管理业务，为集团企业提供了一整套透析集团业务、提升企业绩效的工具与方法。

企业绩效管理就是管理者通过一定的方法和制度确保企业及其子系统（部门、流程、工作团队和员工个人）的绩效成果能够与企业的战略目标保持一致，并促进企业战略目标实现的过程。BPM贯穿企业短期计划、中期规划、长期战略，通过全方位的企业绩效管理循环，提供彻底贯穿战略管理全过程的决策信息，来帮助企业实现战略管理。金蝶K/3集团战略财务解决方案提供了贯穿企业集团绩效管理全过程的产品和典型应用方案。

设定目标——设定集团财务目标  从制订战略目标开始，让企业战略目标成为信息的源头，并依据平衡记分卡的原理与方法来进行各项关键绩效指标（例如营业收入、收入增长率、净利润等）的设定，并在执行中的进行比较分析，从而监控目标执行情况。

建模预测——建立财务运行模型  金蝶K/3 V10集团财务系统可建立集中统一的财务核算管理平台和资金管理平台，为集团企业构建财务管理执行运作的框架。

计划预算——编制集团财务预算  金蝶K/3预算系统帮助集团企业建立起包括预算编制、执行、考核、分析在内的完整有效的预算管理平台，通过预算系统丰富严谨的预算编制方法和科学的预测工具的帮助，简化集团预算编制流程，提高预算编制效率。

监控——监控财务指标额度  金蝶K/3 V10在各业务层面和资金层面为集团进行了严格的监督控制，保障了计划数据的有力执行！（具体包括财务核算监控、预算执行监控、资金监控和指标监控等。）

分析评估——分析评估业务绩效  通过KPIs分析、资金分析、成本分析、杜邦分析、经济增加值分析、资产分析、损益分析等分析功能，分析评估关键绩效指标（KPIs）的执行情况，让企业的管理者能诊断指标与实际的差异，从而实现企业绩效的持续改进。

报告——洞悉集团运营状况  金蝶K/3系统根据企业管理需要，提供了包括财务、生产、库存、销售、采购、成本等等在内的全面的业务报表，利用金蝶K/3 BOS平台可以编制更丰富更个性化的管理报表，金蝶K/3合并报表系统则可以实现为不同角色提供集团对内、对外的财务合并报表，满足多组织架构变动和股权信息的多视角财务报告，提供了及时、准确的企业运营状况。

针对企业集团在财务管理从"战略制订→战略执行→战略优化"的过程中，表现出来的缺乏可用的决策信息的症结，金蝶K/3集团战略财务管理解决方案在先进产品和技术框架的支持下，通过具有集成化、平台化、人性化特性的金蝶K/3平台，在企业绩效管理的闭环中保证决策信息的循环流动。

战略领航，绩效推动

如何保证公司战略有效执行？

融合了当前最先进的企业绩效管理理念构建的金蝶K/3目标管理系统，帮助企业集团将企业宏大的愿景与可实现的企业目标联系起来，制定清晰的企业战略，并通过所提供的平衡计分卡工具，按照财务、客户、内部业务流程、员工学习与成长四个维度，将战略目标进行层层分解，为每个维度定义合理的关键成功因素（即希望达成的目标），并通过策略规划表，可来将平衡记分卡的关键成功因素落实到具体执行层面，借助关键绩效指标（Key Performance Index）来量化的监控与跟踪，而战略地图将帮助管理者一目了然的查看各指标的关联关系及执行情况。

金蝶K/3目标管理系统以金蝶K/3 ERP为坚实的基础，企业实际运营数据都可以从金蝶K/3 ERP各业务系统获取，从而及时反映出KPI指标的实际执行数据，并根据偏移量设置进行红绿灯预警，方便决策层及时了解企业各个环节的运行状况，充分体现目标管理系统对企业战略实施的监控、分析评估和报告。

平衡计分卡自从20世纪90年代初创立以来，可以作为战略实施的工具，它通过构建由财务、客户、内部业务流程、员工学习与成长等相互联系的四个维度组成的绩效评价体系，对企业组织的战略适应性和当今商业环境制胜的必要因素进行实时监控，从而克服了传统以财务报表为基础的绩效评价制度的片面、静态与滞后性。平衡计分卡中的目标和评估指标来源于组织战略，它把企业的愿景和战略转化为有形的目标和衡量指标。藉着财务、客户、内部业务流程、员工学习与成长这四项指标的衡量，企业得以明确和严谨的手法来诠释其战略。

集中控制，规范运作

如何既满足在业务处理现场提供系统的及时响应，又满足在集团总部可实时获取信息，从而保证企业绩效管理体系贯穿企业集团上下，是任何一个企业集团应用方案都无法回避的问题。正如万科的财务总监王文金所言："从未来的企业的组织架构来看，适度分权要好，虽然是一个经营分权的机构，越是经营分权的领域越是需要财务集权。" 一个成功企业肯定是以严格、规范、统一的财务管理为前提。

集团财务集中管理，一方面在企业绩效管理的建模阶段，帮助企业集团建立集中统一的财务核算管理平台和资金管理平台，为企业集团构建财务管理执行运作的框架，包括：

统一基础资料；
规范财务核算；
统筹资金运作。

另一方面在企业绩效管理的监控阶段，基于构建好的集团财务管理平台，在各业务层面和资金层面为集团建立全方位的实时监控体系，保障了计划数据的有力执行！这些监控包括：

财务核算监控；
预算执行监控；
资金实时监控；
指标实时监控。

集团财务的集中管理并不排斥子公司的独立核算，而是在统一的有机体内充分体现子公司的法人地位。金蝶K/3构筑的财务集中管理平台，充分考虑到企业集团内部管理的复杂性，不同子公司会有不同的经营特点，即使对同一子公司，不同的财务管理内容有不同的重要性，对其财务管理的集权分散程度须加以权衡，在系统处理上提供灵活的选择，满足企业集团不同的管理模式。

通过集团财务集中管理的实施与应用，企业集团将可以：

建立起统一规范、严格有序的管理体系，有效的保证了财务数据的真实性与准确性；

集团总部可以清晰准确掌握下属各公司的经营状况，完善企业内部控制体系；

帮助企业集团建立起财务、业务一体化的管理体系。

掌控资金，规避风险

近年来国内外爆出的金融丑闻，绝大多数都与资金违规有关。由于财务管理体制分散、监控失衡，母公司掌握不了子公司的财务状况、控制不了下属成员单位的资金运作行为，结果一个子公司出现问题就把母公司拖到无休无止的债务、担保纠纷里。因此，如何强化资金控制并实现其运转的高效率，成为财务管理的核心工作。

企业集团在资金集中控制的形式上常见有以下几种模式：

统收统支；
拨付备用金；
设立内部银行；
设立结算中心；
设立财务公司。

金蝶K/3集团战略财务管理解决方案中的资金管理，满足企业集团资金集中管理采用的不同组织形式，适应报账中心、结算中心、内部银行、财务公司等模式对资金管理的要求。

金蝶K/3报账中心系统是针对资金统收统支模式和拨付备用金模式的应用产品，是企业集团实行资金集中管理的一种重要形式。在报账中心应用模式下，在统一的业务处理规则平台上，各种资金结算与支付请求在报账中心被处理，资金的流入流出得以集中控制，并按照一定的业务规则进行数据或单据的分发。这一模式适用于企业机构间业务流程集中，没有特殊的金融类业务的处理，银企关系相对简单的企业。

金蝶K/3结算中心系统则是针对内部银行或结算中心模式的应用产品，同时也支持财务公司的应用模式。金蝶K/3结算中心系统产品立足于数字化管理，以业务为中心、财务为核心，对企业集团的资金进行统一计划，集中管理收入、统一拨付资金、统一对外筹资、办理公司间往来结算、核定分公司日常现金余额或者直接可动用金额，实现企业资金的整体一体化管理，做到事前资金计划、事中时时控制和事后资金分析，加速了企业集团资金周转，提高资金使用效益。

而系统还可支持财务公司的应用模式，提供各种专业金融业务处理，譬如账户管理、贷款管理、信贷与委贷管理、定期与活期存款管理，并对各种业务按照银行会计原理进行的利息计算。在业务单据处理的同时，还可以自动产生会计凭证，进行财务会计的记账和处理。

通过集团资金集中管理的实施与应用，企业集团将可以实现：

资金事前计划、事中控制；
资金管理与会计核算的一体化处理；
金融业务的处理；
集团远程联网应用，集中控制结算；
实现银企直连，加速资金周转，整体提高集团资金效率。

聚合资源，提升绩效

在企业集团BPM管理过程中，始终需要保持企业的长期战略与短期经营有机结合，通过预算管理，有效地聚合企业或企业集团内部各项经济资源，将企业的决策目标及其资源配置规划加以量化，依据责、权、利的原则，在企业内科学地管理和可靠地执行，使预算决策、预算行为与预算结果得到高度的协调和统一，从而使最高决策者的战略思想得以细化落实，并最终带来效益的提高。

金蝶K/3集团战略财务管理解决方案将提供相应的集团预算管理帮助企业集团建立起包括预算编制、执行、考核、分析在内的完整有效的预算管理平台。首先由集团总部依据集团整体战略目标，按集团组织架构进行预算指标的编制，然后将预算指标的下发给下属各企业进行分解。下属各企业依据集团预算指标进行预算的分解，然后将自己的预算数据的上报集团总部审批。经过集团审批的预算方案才能正式投入各成员企业的执行监控中。同时，各成员企业也可以将预算执行数据及时上报给集团总部，进行预算执行情况的汇总分析，为集团管理提供及时准确的预算监控数据。

集团预算管理还提供了预算的编制与调整、预算的控制和预算的执行分析等涉及预算管理全过程的功能。支持企业从销售预算→生产预算→采购预算→费用预算→投资预算→筹资预算→预计损益表→预计资产负债表→预计现金流量表的全面预算编制过程，提供在执行数据的分析和预测的基础上的预算的滚动编制，使企业的计划预算能够适应不断变化的内外部环境，支持预算的多方案，以便于企业预测在不同运营情况下企业未来的状况，并通过对多各模拟版本的比较分析，选出最佳预算方案，指导企业运营。

通过集团预算管理的实施与应用，企业集团将可以：

基于集团组织架构，建立集团预算管理体系，通过信息平台保证预算数据在集团上下及时高效地传递；
满足企业集团在预算管理应用上个性化的要求，提供预算编制、预算审批、预算预警等流程的自定义，简化集团预算编制流程，提高预算编制效率；
通过系统提供的基于统计学方法的预测模拟工具，保证预算编制的科学性；
实现预算在业务环节的执行与控制，保证预算监控与分析的实时性；
通过系统提供的丰富的预算报表与绩效报告，集团总部可以及时了解下属企业预算执行情况，分析预算差异，及时调整集团策略。

实时监控，总揽全局

以往，实时反应企业现状这一最基础的工作在集团企业绝非易事，往往为着这一张报表，整个财务部的人员还要加班加点才能完成。根据企业管理以及企业中不同人对信息的需求特点，金蝶K/3提供了包括财务、生产、库存、销售、采购、成本等等在内的全面的业务报表；同时结合企业管理的个性化特点，提供报表系统、万能报表系统、二次开发平台等客户化工具，帮助企业编制和获取更丰富更个性化、更加及时的管理报表。

财务合并是集团企业财会人员面临的大课题，而满足各种制度、准则的标准或要求，能够及时准确地提供财务报告，并适应对业务类型、资本结构、组织架构等不同分类标志的数据要求，无疑是集团财务管理的基本工作要求。

在满足日常数据查询与业务报告需要的同时，金蝶K/3合并报表系统针对集团关注的合并报表业务，提供了全面地解决方案。

通过集团财务报告解决方案的实施与应用，企业集团将利用金蝶合并报表系统的以下功能，建立起统一规范的财务报告体系，实现集团财务合并工作的规范高效，以及合并报告的真实准确：

报表数据在集团集中存放，统一管理，从而保证企业集团财务报告的及时性、真实性和准确性；
合并报表工作流管理功能，帮助集团对整个流程进行有效的管理和监控，保证合并报表的时效性；
通过设置多种合并方案，企业集团可以从多视角进行财务合并，编制对外披露的法定财务报告，以及内部管理分析需要管理报表；
利用"股权关系管理"的功能对企业集团股权关系以及投资变动进行管理，随时查询任意时间集团内公司的股东及被投资单位的股权状况；
利用系统提供的自动抵销，对集团内部关联事项的数据进行自动核对和抵销，能够真实反映集团的整体运营状况，准确衡量各公司的业绩和绩效；
利用系统提供的多种报前检查功能，既保证上报数据的正确性，又可以对子公司上报数据中的重要数据的异常情况予以警示；
严格按照外币报表折算的会计方法，通过折算方案的定义，实现不同的报表项目可按不同的汇率进行折算，满足国际化企业集团的财务合并需要。

驾驭变革，把握增长

当前在集团企业中普遍存在的问题是，大量的业务和财务数据随着时间和业务的发展在呈几何级膨胀。企业决策者如何充分利用现有的数据指导企业决策和发掘企业的竞争优势？数据仓库正是为了实现这一目的而建立的一种体系化的数据存储环境企业内不同单位、不同角色的成员都可以在此单一环境之下，通过运用其中的数据和信息，发现全新的视野和新的问题、新的分析和想法，进而发展出制度化的决策系统，并获取更多的经营效益。

在数据仓库技术和商业智能技术完美结合的基础上，金蝶还为企业集团的决策者们，提供了贴身的决策信息平台——管理驾驶舱系统。管理驾驶舱能够提供准确、及时、科学并且多视角、多维度的决策分析数据，包括KPIs分析、资金分析、成本分析、杜邦分析、经济增加值分析、资产分析、损益分析等在内的多维度商业智能分析，从而让管理者驾驭企业这艘战舰航行在变化莫测的商海，能够保持持续高速的航速。企业集团的CXO们从管理驾驶舱上，能够一目了然地得到企业关键绩效目标与实际经营指标的差异，及时发现集团经营中的异常，及时做出准确的决策，实现企业绩效的持续改进。

决策分析与评估体系将帮助集团管理者：

有效地集成各种业务系统、数据仓库中信息，为企业改进业务流程、加强客户服务、促进销售并增加盈利提供有针对性的分析报告；
快速、连贯地分析数据，既保证信息的及时性，又保证信息的延续性；
为企业决策者构建管理驾驶舱，使决策者能全方面掌控企业运营，及时地做出科学周密的决策；
通过一个信息生产者和信息使用者的完整的信息供应链，实现企业商业智能化所带来的价值，将准确的信息及时送达准确的人。